Депозитарные операции. Счета депо
Документ по состоянию на август 2014 г.
Главное управление ЦБ РФ по г. Москве доводит до сведения кредитных организаций г. Москвы четвертую часть сборника вопросов и ответов по применению инструкции от 25.07.96 N 44. Материал подготовлен Департаментом контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках совместно с Управлением ценных бумаг ГУ по С. - Петербургу.
Подготовленные ответы не являются официальным документом Банка России, однако выражают точку зрения сотрудников подразделений ЦБ РФ, отвечающих за депозитарную деятельность. Данные ответы могут быть использованы специалистами кредитных учреждений в процессе текущей работы.
Заместитель начальника
ГУ ЦБ РФ по г. Москве
В.П. Колбаев
4. ВОПРОСЫ ПО ОТЧЕТНОСТИ ДЕПОЗИТАРИЯ
4.1. Вопрос.
Если депозитарий открыл счет депо в другом депозитарии для учета собственных ценных бумаг, то должен ли он в посылаемом в Банк России отчете указывать этот счет в качестве корреспондентского счета депо?
Принято разделять счета, открываемые в другом депозитарии для учета собственных ценных бумаг, и счет типа ЛОРО, открываемые для учета в совокупности ценных бумаг депонентов. Счета типа ЛОРО и называются корреспондентскими.
Таким образом, счета, открываемые депозитарием в другом депозитарии для учета собственных ценных бумаг, не считаются корреспондентскими и не должны фигурировать во втором разделе статистического отчета (Отчет-167) и ведомости остатков по корреспондентским счетам (Отчет-44), отправляемых банками - депозитариями в территориальные учреждения Банка России.
4.2. Вопрос.
Как поступить, если депозитарий - корреспондент не хочет предоставлять информацию об открытых депозитарию корреспондентских счетах депо?
Если между депозитариями установлены корреспондентские отношения и депозитарию у депозитария - корреспондента открыт счет ЛОРО, то соответствующая отчетность должна предоставляться в порядке, предусмотренном в договоре о корреспондентских отношениях. В противном случае следует пересмотреть условия договора о корреспондентских отношениях, касающиеся предоставления необходимой информации.
Если, тем не менее, на момент предоставления отчетности в учреждение Банка России депозитарий не имеет информации об открытых ему в другом депозитарии корреспондентских счетах, то в ведомости остатков на корреспондентских счетах в соответствующих графах ставятся прочерки, а в комментариях указываются причины отсутствия информации.
В частности, согласно п. 24 письма Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97 до приведения ММВБ своего регламента в соответствие с инструкцией 44 порядок взаимоотношений на ОРЦБ остается прежним. В случае, если номер корреспондентского счета (лицевого счета) на ММВБ банку не известен, то в ведомости корреспондентских счетов его можно не указывать.
4.3. Вопрос.
В каких случаях можно не указывать тип и код корреспондирующего счета депо (пп. 5, 6 части 1-й Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо), а также код корреспондирующего лицевого счета и номер синтетического счета, ему соответствующего (пп. 6, 7 части 2-й Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо)?
Согласно разделу 4 приложения 2 письма Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97 допускается представление информации о счетах депо НОСТРО, являющихся отражением счетов номинальных держателей у реестродержателей, в виде отдельной таблицы, в которой сведения об одном счете занимают одну строку. В эту таблицу не следует включать пункты 2, 3, 5, 6 из 1-й части и пункты 4, 6, 7 из 2-й части Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо.
Указанные в вопросе пункты могут быть также не заполнены, если депозитарий - корреспондент не является кредитной организацией и не выполняет требования инструкции Банка России N 44.
В остальных случаях сведения о корреспондирующих счетах должны быть отражены в Ведомости остатков, а если, тем не менее, эти данные не могут быть приведены, то в комментариях указываются причины отсутствия информации.
4.4. Вопрос.
Если банк является дилером по ГКО-ОФЗ, надо ли включать в ведомость остатков на корреспондентских счетах и другие формы депозитарной отчетности сведения об остатках на счетах депо его инвесторов?
Коммерческий банк, являющийся дилером, выполняет функции субдепозитария по ГКО-ОФЗ. Субдепозитарию в соответствии с договором открыт на бирже корреспондентский счет, на котором в совокупности учитываются облигации его инвесторов. Поэтому, при предоставлении информации об остатках ценных бумаг на корреспондентском счете, в ведомость включаются сведения только об общем количестве ценных бумаг на лицевых счетах этого счета без разбивки по инвесторам.
Информация об остатках на лицевых счетах инвесторов хранится в соответствии с договорами в субдепозитарии дилера на счетах депо инвесторов и не относится к корреспондентскому счету. Несмотря на то, что технически эти счета ведутся в компьютерной системе ММВБ, с юридической точки зрения они принадлежат субдепозитарию дилера.
Другие формы депозитарной отчетности также не требуют от дилера предоставления информации о счетах депо его инвесторов.
4.5. Вопрос.
Следует ли включать в Ведомость остатков на корреспондентских счетах депо данные по ГКО и ОФЗ банку - владельцу, не являющемуся субдепозитарием (дилером) на рынке ГКО-ОФЗ?
Нет, не следует. Согласно п. 2.2-2.4 и п. 3.4 Положения о порядке депозитарного учета на организованном рынке ценных бумаг (инструкция Банка России N 35) корреспондентский счет открывается только Субдепозитариям (Дилерам) на рынке ГКО-ОФЗ. Этот счет предназначен для учета в совокупности ценных бумаг владельцев, которым в Субдепозитарии открыты счета депо.
Счета депо, открытые у владельца для учета ценных бумаг, принадлежащих ему на праве собственности, не являются корреспондентскими счетами (несмотря на то, что в настоящее время такие счета отражаются на синтетическом счете 98010). Поэтому, информация об остатках на счетах владельцев не должна входить в ведомость остатков на корреспондентских счетах депо.
4.6. Вопрос.
Какие именно материалы синтетического учета из перечисленных в п. 5.3 инструкции N 44 представляются в Главное управление ЦБ РФ?
В соответствии с п. 5.12 инструкции Банка России N 44 кредитные организации, осуществляющие депозитарную деятельность, ежеквартально обязаны предоставлять в территориальные учреждения Банка России суммарную оборотную ведомость и ведомость остатков на корреспондентских счетах.
4.7. Вопрос.
Какие материалы синтетического депозитарного учета кроме суммарной оборотной ведомости и ведомости остатков на корреспондентских счетах депо необходимо предоставлять банкам - депозитариям? Какова частота подачи отчетов?
Для банков, получивших свидетельство о регистрации в качестве депозитария, помимо этих документов, сохраняется отчетность согласно письму Банка России N 167 (статистический отчет по депозитарной деятельности).
В соответствии с п. 5.15 инструкции Банка России N 44, решением территориального учреждения Банка России в отчетность конкретной кредитной организации могут быть включены другие материалы синтетического депозитарного учета, перечисленные в п. 5.3 инструкции N 44 (сводные карточки выпусков, балансы депо и оборотные ведомости), а частота подачи отчетов увеличена до ежемесячной.
Отчетность депозитария перед его клиентами, реестродержателями и депозитариями - корреспондентами определяется на основании двусторонних договоров.
4.8. Вопрос.
У банка возникли трудности с определением номера государственной регистрации выпуска ценной бумаги, который требуется вводить практически во все формы депозитарной отчетности. В каких нормативных документах можно узнать правила формирования кода государственной регистрации ценных бумаг?
Порядок присвоения кодов государственной регистрации корпоративным ценным бумагам был описан в пункте 13 инструкции Министерства финансов N 2 от 03.03.92. Этот порядок действовал до вступления в силу распоряжения ФКЦБ N 60-р от 26.02.97 "О государственной регистрации выпусков ценных бумаг".
В настоящее время список выпусков корпоративных ценных бумаг, зарегистрированных Министерством финансов, передан в ФКЦБ. С ним можно ознакомиться на электронном сервере ФКЦБ в Internet.
Порядок присвоения государственных регистрационных кодов государственным ценным бумагам описан в приказе Министерства финансов РФ N 57 от 21.06.96 "О присвоении государственных регистрационных кодов государственным ценным бумагам" (с изменениями и дополнениями от 17.03.97 и 02.06.97).
Для кредитных организаций в соответствии с распоряжением ФКЦБ N 268-р от 28.05.97 "Об утверждении Перечня регистрирующих органов, осуществляющих государственную регистрацию выпусков ценных бумаг" регистрация выпусков ценных бумаг осуществляется Банком России. Порядок присвоения номера государственной регистрации выпуска ценных бумаг кредитной организации описан в приложении N 6 к инструкции Банка России N 8.
4.9. Вопрос.
Кто должен подписывать отчеты, представляемые в ГУ ЦБ из депозитария, руководитель депозитария или главный бухгалтер и нужна ли печать на отчете?
Согласно п. 2.4 приложения 1 письма Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97 кредитные организации предоставляют отчеты в бумажной форме в 2 экземплярах (оригинал и копия) вместе с сопроводительным письмом на бланке кредитной организации, подписанным руководителем кредитной организации, в порядке и в сроки, предусмотренные письмом Банка России N 167 от 10.05.95.
4.10. Вопрос.
Кто может направлять специальные запросы на представление материалов синтетического депозитарного учета в кредитные организации, учитывающие в своем депозитарии только собственные ценные бумаги?
Указанные запросы могут направлять территориальные учреждения Банка России (Главное управление, Национальный банк, ОПЕРУ-2) по месту регистрации кредитной организации, а также Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России.
4.11. Вопрос.
Необходимо ли включать в статистический отчет о депозитарных операциях, в суммарную оборотную ведомость и в ведомость остатков на корреспондентских счетах депо информацию о счетах депо, на которых числятся неэмиссионные ценные бумаги?
Действующие нормативные документы не запрещают вести аналитический депозитарный учет неэмиссионных ценных бумаг. Однако инструкция Банка России N 44 регламентирует депозитарный учет и отчетность депозитария только по эмиссионным ценным бумагам.
Таким образом, при ведении депозитарного учета неэмиссионных ценных бумаг лицевые счета, на которых учитываются такие бумаги, не должны отражаться на синтетических счетах депо в главе В Плана счетов и поэтому не должны включаться в оборотные ведомости по синтетическим счетам депо. Неэмиссионные ценные бумаги, учитываемые на аналитических счетах депо, должны быть учтены во внебалансовом учете кредитной организации в соответствии с действующими правилами внебалансового учета неэмиссионных ценных бумаг.
Информация о счетах депо и корреспондентских счетах депо (разделы 1 и 2 Отчета-167) содержит данные о счетах, вне зависимости от того, какие типы ценных бумаг (неэмиссионные или эмиссионные) на них учитываются. Мы считаем целесообразным включать информацию о неэмиссионных ценных бумагах в раздел 3 Отчета-167 "Список выпусков ценных бумаг, учитываемых на счетах депо" в следующем обобщенном виде:
Номер гос. регистрации и наименование эмитента (колонки 1 и 2) не заполняются;
В качестве наименования ценной бумаги (колонка 3) следует указывать тип неэмиссионной ценной бумаги (вексель, депозитный или сберегательный сертификат и т.д.);
Общее количество ценных бумаг (колонка 4) - все ценные бумаги данного типа, учитываемые на счетах депо.
В ведомость остатков на корреспондентских счетах (Отчет-44) информацию о неэмиссионных ценных бумагах пока включать не следует.
4.12. Вопрос.
Следует ли кредитной организации предоставлять Ведомость остатков на корреспондентских счетах депо, если на открытых ею корреспондентских счетах нет ни одной ценной бумаги?
Да, следует. При отсутствии ценных бумаг на открытых корреспондентских счетах депо в Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо следует вносить данные, касающиеся реквизитов корреспондентских счетов депо отчитывающего банка и реквизитов корреспондирующих счетов депо банка - корреспондента, а информацию о лицевых счетах с нулевыми остатками можно не предоставлять.
Банки, зарегистрированные в качестве депозитария в Банке России, обязаны предоставлять отчетность согласно Временному положению о депозитарных операциях банков в РФ независимо от того, учитывают они ценные бумаги или нет. В случае отсутствия ценных бумаг в депозитарии следует предоставлять отчетность с нулевыми показателями.
4.17. Вопрос.
Банк хранит и учитывает только собственные ценные бумаги. Какую информацию должен отразить этот банк в отчете о депозитарных операциях (Отчет-167), предоставляемом согласно письму Банка России N 167 от 10.05.95?
Если банк учитывает только ценные бумаги, принадлежащие ему на праве собственности, то сведения о счетах депо не следует включать в разделы 1 и 2 Отчета-167, поскольку в раздел 1 включаются сведения о счетах депо клиентов, а раздел 2 содержит сведения о корреспондентских счетах, которых не может быть у банка, не работающего с клиентами. В этом случае в разделах 1 и 2 Отчета во всех графах проставляются нули.
В разделе 3 Отчета-167 "Список выпусков ценных бумаг, учитываемых на счетах депо" следует указывать все ценные бумаги, учитываемые в депозитарии, в том числе и собственные.
4.18. Вопрос.
Является ли ошибкой то, что в 1-м и 2-м разделах Отчета-167 есть данные об открытых счетах депо, а в разделе 3 (Списке выпусков ценных бумаг, учитываемых на счетах депо) не указано ни одной ценной бумаги?
Нет, не является. Наличие данных об открытых счетах депо (в 1-м и/или 2-м разделах) при отсутствии данных в Списке выпусков (3-м разделе Отчета-167) может быть, в частности, из-за того, что на счетах депо клиентов в течение отчетного квартала не было ценных бумаг. Пункт 4.8 инструкции Банка России N 44 допускает наличие таких счетов депо.
4.19. Вопрос.
В депозитарном учете филиала банка отражаются только ценные бумаги, находящиеся на балансе этого филиала. Должен ли филиал представлять в головной банк отчетность по инструкции N 44?
Да, должен. В соответствии с п. 5.11 инструкции Банка России N 44 и п. 1.1 приложения 2 к письму Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97, кредитные организации, осуществляющие депозитарную деятельность, подают по месту нахождения головной организации Отчет-44, состоящий из материалов синтетического учета головного подразделения, всех филиалов, ведущих депозитарную деятельность, и консолидированного отчета. Поэтому в целях составления консолидированного отчета филиал, ведущий депозитарный учет только ценных бумаг, находящихся на его балансе, должен предоставлять данные к Отчету-44 в головное подразделение. В этом случае форма предоставления данных определяется банком самостоятельно.
Указанные филиалы предоставляют информацию в территориальные учреждения Банка России только по специальным запросам.
4.20. Вопрос.
Должна ли головная организация банка включать в Отчет-44 отдельный отчет по филиалу, который ведет депозитарный учет только ценных бумаг, находящихся на его балансе?
Нет, не должна. В соответствии с п. 1.1 приложения 2 к письму Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97 Отчет-44 подается в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного подразделения и состоит из отчетов головного подразделения, отчетов всех филиалов, осуществляющих депозитарную деятельность (то есть ведущих счета депо клиентов), и консолидированного отчета. Сведения от филиалов, которые ведут депозитарный учет только ценных бумаг, находящихся на их балансе, представляются в составе консолидированного отчета банка.
4.21. Вопрос.
Наш банк имеет на территории, подведомственной одному ГУ ЦБ РФ, несколько филиалов. Можно ли в этом случае в составе Отчета-44 не предоставлять отчетность по каждому филиалу?
Да, можно. В соответствии с п. 1.1 приложения 2 к письму Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97 кредитная организация вправе самостоятельно по согласованию с соответствующим территориальным учреждением Банка России определить порядок составления отчета (отчетов) по территории, относящейся в одному учреждению Банка России. Рекомендуется предоставлять в головное подразделение (справочно - в территориальное учреждение Банка России) консолидированный отчет всех филиалов, действующих на данной территории.
4.22. Вопрос.
Следует ли в ведомости остатков на корреспондентских счетах депо указывать ценные бумаги, отражаемые на корреспондентских счетах депо типа НОСТРО межфилиальный, ЛОРО межфилиальный?
Нет, не надо, поскольку межфилиальные корреспондентские счета открываются в целях ведения внутрибанковского учета и не подлежат включению в ведомость остатков.
4.23. Вопрос.
Будут ли изменены требования к отчетам, представляемым в территориальные управления ЦБ в рамках ежемесячной балансовой и общей финансовой отчетности в связи с вводом нового плана счетов?
В настоящее время действует следующий порядок передачи ежемесячной балансовой отчетности по счетам депо: информация о состоянии синтетических счетов депо (глава В Плана счетов бухгалтерского учета) включается отдельной главой в состав подаваемого ежемесячно баланса в форме оборотно - сальдовой ведомости (Формы 700-702) с указанием входящих остатков на начало отчетного месяца, оборотов по счетам за месяц и остатков на конец отчетного месяца. Порядок и сроки предоставления указанной информации такие же, как для балансовых и внебалансовых счетов глав А и Б.
Согласно п. 2 письма Банка России N 17-Т от 17.11.97 план счетов депо и порядок ведения счетов депо соответствуют новому плану счетов бухгалтерского учета и не подлежат изменению при переходе на новый план счетов. Поэтому в ближайшее время не предполагается пересматривать требования к ежемесячной балансовой депозитарной отчетности банков, за исключением некоторых несущественных деталей, например, в новом плане счетов глава В обозначена как глава Д.
4.24. Вопрос.
Освобождаются ли кредитные организации от заполнения пункта 4 приложения N 8 к Временному положению о депозитарных операциях банков РФ (письмо N 167) в связи с обязанностью ежеквартального представления в ГУ ЦБ ведомости остатков на корреспондентских счетах депо (приложение N 17 к Правилам N 44)?
В соответствии с п. 28.7 письма Банка России N 34-3-3-9/1071 от 12.05.97 начиная со II квартала 1997 года раздел 4 "Схема корреспондентских отношений" исключен из Отчета-167.
4.25. Вопрос.
Следует ли в ведомости остатков на корреспондентских счетах депо указывать ценные бумаги, отражаемые на активных синтетических счетах депо 98010 "Ценные бумаги на хранении в головном депозитарии" и 98015 "Ценные бумаги на хранении в других депозитариях", если владельцем этих ценных бумаг является сам депозитарий?
Нет, не следует. На корреспондентских счетах депо учитываются ценные бумаги клиентов депозитария. Активные счета депо, открытые у владельца для учета ценных бумаг, принадлежащих ему на праве собственности, не являются корреспондентскими счетами.
Необходимо отметить, что указанные в вопросе синтетический счет 98015 не может использоваться для учета ценных бумаг, принадлежащих банку. Ценные бумаги, принадлежащие банку на праве собственности и переданные в другой депозитарий, должны отражаться на счете 98010.
4.26. Вопрос.
Тип какого счета депо - активного или пассивного следует указывать в п. 3 (тип счета депо кредитной организации) и п. 5 (тип корреспондирующего счета депо) части 1 Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо?
В ведомости остатков на корреспондентских счетах депо приводятся как активные, так и пассивные счета, если счета таких типов открыты в кредитной организации, составляющей отчет.
Если в Ведомость помещена информация о пассивном корреспондентском счете типа ЛОРО, то в п. 3 Ведомости следует указать его тип (ЛОРО базовый или ЛОРО расчетный), в п. 5 - тип корреспондирующего счета, открытого в другом депозитарии (соответственно НОСТРО базовый или НОСТРО расчетный).
Если в Ведомость помещена информация об активном корреспондентском счете типа НОСТРО, то в п. 3 Ведомости следует указать его тип (НОСТРО базовый, НОСТРО расчетный, НОСТРО номинального держателя), а в п. 5 - тип корреспондирующего счета, открытого в другом депозитарии или у реестродержателя (соответственно ЛОРО базовый, ЛОРО расчетный, Счет номинального держателя).
Например, банк - дилер на ОРЦБ в ведомости остатков на корреспондентских счетах показывает активный счет типа НОСТРО базовый, которому соответствует счет типа ЛОРО базовый, открытый н ММВБ.
4.27. Вопрос.
Какие лицевые счета депо (и соответствующие им синтетические счета) - активные или пассивные следует указывать в пунктах 3, 4, 6, 7 части 2 Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо?
Каждому лицевому счету корреспондентского счета депо, открытому в депозитарии составителем отчета, должен соответствовать лицевой счет на корреспондирующем счете в депозитарии - корреспонденте.
Лицевые счета, перечисленные в п. 3 части 2 Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо, являются лицевыми счетами корреспондентского счета, открытого в отчитывающемся депозитарии. Если счет является активным, то это лицевые счета активного счета и они отражаются на соответствующих синтетических счетах, номера которых должны быть приведены в п. 4. Если корреспондентский счет, открытый отчитывающимся депозитарием, является пассивным, то и все его лицевые счета, приведенные в п. 3, - тоже пассивные.
Соответственно, в пп. 6 и 7 части 2 Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо требуется привести сведения о лицевых счетах корреспондирующего счета, открытого в другом депозитарии. Тип этих лицевых счетов (активный или пассивный) определяется типом корреспондирующего счета депо.
4.28. Вопрос.
Что подразумевается под понятием "код лицевого счета в кодировке депозитария" и "код корреспондирующего лицевого счета в кодировке депозитария - корреспондента" в форме отчетности по инструкции N 44 "Ведомость остатков на корреспондентских счетах"?
В соответствии с п. 4.21 инструкции Банка России N 44 каждому лицевому счету, в том числе и лицевым счетам корреспондентских счетов депо, должен присваиваться код (номер). Именно эти номера (коды) лицевых счетов должны быть приведены в п. 3 "Код лицевого счета в кодировке депозитария" и п. 6 "Код корреспондирующего лицевого счета в кодировке депозитария - корреспондента" части 2 Ведомости остатков на корреспондентских счетах Отчета-44.
4.29. Вопрос.
Что такое регистрационный номер депозитария - корреспондента в Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо банка (инструкция N 44 Банка России)?
Под регистрационным номером депозитария - корреспондента подразумевается номер свидетельства о регистрации кредитной организации в качестве депозитария ценных бумаг, которое выдается Банком России согласно "Временному положению о депозитарных операциях банков в РФ" (письмо Банка России N 167 от 10.05.97).
В случаях, когда депозитарием - корреспондентом является организация, не имеющая свидетельства о регистрации в качестве депозитария, регистрационный номер не ставится.
В ближайшем будущем, после получения всеми организациями, ведущими депозитарную деятельность, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на право осуществления депозитарной деятельности, в качестве регистрационного номера депозитария - корреспондента необходимо будет указывать номер лицензии профессионального участника.
На основании подпунктов 5 и 6 пункта 8 статьи 26.2 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, № 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 1, ст. 4; 1999, № 47, ст. 5622; 2002, № 12, ст. 1093; № 18, ст. 1721; 2003, № 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, № 30, ст. 3085; 2005, № 10, ст. 760; № 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, № 22, ст. 2563; № 46, ст. 5552; № 49, ст. 6048; 2009, № 44, ст. 5172; 2010, № 17, ст. 1988; № 31, ст. 4195; № 49, ст. 6409; 2011, № 30, ст. 4584; № 49, ст. 7040; 2012, № 53, ст. 7592; 2013, № 52, ст. 6975; № 26, ст. 3207; № 30, ст. 4067; 2014, № 23, ст. 2934; № 30, ст. 4224; № 45, ст. 6154) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731; 2010, № 45, ст. 5756; 2011, № 7, ст. 907; № 27, ст. 3873; № 43, ст. 5973; № 48, ст. 6728; 2012, № 50, ст. 6954; № 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, № 11, ст. 1076; № 14, ст. 1649; № 19, ст. 2329; № 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; № 30, ст. 4084; № 49, ст. 6336; № 51, ст. 6695, № 6699; № 52, ст. 6975; 2014, № 19, ст. 2311, ст. 2317; № 27, ст. 3634; № 30, ст. 4219; № 45, ст. 6154; № 52, ст. 7543; «Официальный интернет-портал правовой информации» (www.pravo.gov.ru), 29 декабря 2014 года) настоящее Указание устанавливает сроки и порядок составления и представления в Банк России, страховщику и (или) управляющей компании страховщика отчетности специализированного депозитария и иной информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации.
1. Требования настоящего Указания не распространяются на специализированные депозитарии, являющиеся кредитными организациями.
2. Отчетность о результатах осуществления специализированным депозитарием ежедневного контроля (далее - Отчетность) составляется согласно к настоящему Указанию.
3. Отчетность, направляемая специализированным депозитарием страховщику, содержит сведения о результатах контроля специализированного депозитария за данным страховщиком.
Отчетность, направляемая специализированным депозитарием в Банк России, содержит сведения о результатах контроля специализированного депозитария за всеми страховщиками, с которыми специализированным депозитарием заключен договор об оказании услуг.
4. Отчетность составляется за календарный месяц и представляется страховщикам не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в Банк России - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
5. По запросу Банка России специализированный депозитарий представляет информацию, содержащуюся в Отчетности, за период и в срок, указанные в запросе Банка России.
6. Уведомление о выявленных в ходе осуществления контроля нарушениях (далее - Уведомление о нарушениях) представляется специализированным депозитарием в Банк России, страховщику и управляющим компаниям, привлекаемым страховщиком для оказания услуг по размещению средств страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, не позднее трех рабочих дней, следующих за днем их выявления.
7. Отчетность и Уведомление о нарушениях представляются в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью единоличного исполнительного органа специализированного депозитария, по телекоммуникационным каналам связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет», в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25 марта 2010 года № 10-21/пз-н «Об утверждении Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 мая 2010 года № 17347, 12 октября 2010 года № 18687, 14 сентября 2011 года № 21790, 1 июня 2012 года № 24428, 24 августа 2012 года № 25262 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 23 августа 2010 года № 34, от 8 ноября 2010 года № 45, Российская газета от 21 сентября 2011 года, от 6 июля 2012 года, от 21 сентября 2012 года), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.
8. Электронный документ, содержащий Отчетность или Уведомление о нарушениях, подготавливается с помощью программы-анкеты, размещенной в свободном доступе на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
9. Порядок представления Отчетности страховщикам и порядок представления Уведомления о нарушениях управляющим компаниям страховщика и страховщику устанавливаются в договоре об оказании услуг специализированного депозитария или в дополнительном соглашении к нему, заключенных со страховщиком и управляющей компанией страховщика.
10. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».
Если нарушение не устранено, то в необходимо указать причины неустранения.
Пояснительная записка
к проекту Указания Банка России «О сроках и порядке составления и представления отчетности и иной информации специализированного депозитария в Банк России, страховщику и (или) управляющей компании страховщика»
Банк России разработал указания Банка России «О сроках и порядке составления и представления отчетности и иной информации специализированного депозитария в Банк России, страховщику и (или) управляющей компании страховщика» (далее - проект указания) на основании подпунктов 5 и 6 пункта 8 статьи 26.2 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Указания устанавливает сроки и порядок составления и представления в Банк России, страховщику и (или) управляющей компании страховщика отчетности специализированного депозитария и иной информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации.
Указания является подзаконным нормативным актом, утверждаемым во исполнение требований Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в связи с отсутствием в настоящее время нормативных актов Банка России, регулирующих данный вопрос.
Срок вступления в силу норм, содержащихся в проекте указания, установлен по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».
Предложения и замечания по указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются в течение 14 календарных дней.
Обзор документа
Приведен проект Указания о сроках и порядке составления и представления отчетности и иной информации специализированного депозитария в ЦБ РФ, страховщику и (или) УК страховщика. Он предусматривает следующее.
Отчетность, направляемая депозитарием страховщику, содержит сведения о результатах контроля депозитария за данным страховщиком, а направляемая в ЦБ РФ - о результатах контроля депозитария за всеми страховщиками, с которыми депозитарием заключен договор об оказании услуг.
Отчетность составляется за календарный месяц. Страховщикам она представляется не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в ЦБ РФ - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Требования указания не распространяются на специализированных депозитариев, являющихся кредитными организациями.
